导报讯（记者 戴岳）银监会下发的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发[2018]7号，下称“7号文”）让银行业人士倍感兴奋。有业内人士分析，此项政策调整意味着商业银行不良贷款率攀升势头已得到有效遏制，拨备计提压力的缓解将为商业银行盈利释放打开空间，国有大行或将受益最大。 
    7号文是继2011年底银监会第44号文之后，银监会方面再次对贷款损失准备的监管调整。7号文明确拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%至150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%至2.5%。该政策的核心要义在于对于资产分类准确、不良处置主动、资本充足率较高的银行，予以更加优惠灵活的准备金安排，适当降低原有拨备覆盖率、贷款拨备率的最低监管要求。而政策放松的目的是为了鼓励银行提高资产分类准确性，加大不良资产处置，提升资本对于风险抵补的水平。
    数据显示，截至2017年末，我国商业银行拨备覆盖率为181.42%，贷款拨备率为3.16%，显著高于150%和2.5%的最低监管标准。
    众所周知，拨备覆盖率是商业银行的重要指标，这一指标反映银行对信用风险的抵御能力，关系着银行财务稳健。根据早前的银监会《商业银行贷款损失准备管理办法》，正式引入贷款拨备率和拨备覆盖率指标。贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率标准为150%，这两项中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。而7号文中提到的拨备覆盖率及拨贷比监管“红线”整体下调。
    “贷款损失拨备在银行的报表中属于成本项目，如果银行能够达到降低拨备覆盖率与贷款拨备率的要求，则可将原本属于成本项目的贷款损失准备从成本项转为利润科目，有利于提升银行的业绩表现。”联创证券首席宏观研究员李奇霖认为。
    不少银行业人士对经济导报记者表示，7号文可以督促银行更真实地暴露不良，并且更精准地分类贷款。
    在实际情况中，银行贷款的账面分类和真实分类是存在一定偏差的。7号文的规定，是要结合业务特点、贷款质量、信用风险管理水平、贷款分类偏离度、呆账核销等五大因素，对每一家银行实施差异化管理。最重要的是，监管部门是要进行现场检查、加强风险甄别的，如果发现不良贷款违规虚假出表等掩藏风险的情况，是要提高作假银行贷款损失准备要求的。这就相当于鼓励达标银行，而督促不达标银行早日合规。