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经导财评丨中介机构要“归位尽责” ,把好资本市场“入口关”
来源:大众报业·经济导报   加入时间:2023-3-31 16:24:31  
  经济导报记者 杜海
  全面注册制下,监管机构频出重拳,持续压实中介机构“看门人”责任,今年以来已有多家券商收到罚单——粗略统计显示,截至3月31日,年内已有13家券商收到地方证监局罚单,其中多家券商年内收到多个罚单,违规行为涉及投行业务、经纪业务及企业内控等方面。
  我们知道,中介机构在上市公司和投资者之间,发挥了非常关键的作用。券商等中介机构站在中立的立场上,对企业披露的信息进行“把关”。如果上市公司披露的信息不准确,那么中介机构需要给企业反馈,让企业去改正这些信息。如果中介机构对企业披露的信息不认同,就要出具相应的意见。
  事实上,作为资本市场“看门人”,中介机构履职尽责状况备受市场关注。数据显示,中介机构违法案件长期保持高位,部分主体失职缺位问题突出。譬如,证监会去年办理中介机构未勤勉尽责案件44件,涉及36家中介机构。据悉,会计师事务所、证券公司、资产评估机构、律师事务所、信用评级机构均有涉案,提供中介服务领域包括发行上市、股票定增、债券发行、年报审计等多种类型。有的签字会计师未实际参与审计工作,甘当“橡皮图章”;有的协助上市公司伪造协议虚增收入,沦为造假“帮凶”。
  因此,中介机构“归位尽责”,是提高资本市场信披质量的重要环节,是防范证券欺诈造假行为、保护投资者合法权益的重要基础。尤其是全面注册制改革把选择权交给市场,问责关口前移,中介机构更应增强合规意识,审慎执业,切实把好资本市场“入口关”。监管部门应强化日常监管、监督检查和稽查执法的有效联动,严肃追究中介机构及从业人员违法责任,有力督促其发挥资本市场“看门人”作用。
  随着监管加强,中介机构行业分化将会加剧,专业水准强、风控能力强、合规意识高的中介机构会迎来长足发展,部分急功近利、粗放化经营、专业能力不强、法律意识淡薄的中介机构将会被市场淘汰。


编辑:史飞雪

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