又是一单IPO撤否项目被查出违规,拟上市公司、券商、会计所统统收罚单。
12月18日,上交所披露3张罚单,英虎机械及及时任董事长李侠、时任总经理李衡、时任财务总监兼董事会秘书张木水被予以通报批评;天职国际会计所及项目签字会计师党小安、黄晓曲予以通报批评;德邦证券及保荐代表人马辉、吕宵楠被予以通报批评。
英虎机械存在会计基础工作不规范相关信息披露不准确、未能完整披露财务内控不规范行为及整改情况、申报文件信息披露存在多处错漏等情形,未能保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整。在责任人方面,英虎机械时任董事长李侠、时任总经理李衡、时任财务总监兼董事会秘书张木水未能勤勉尽责,导致英虎机械申报文件披露不真实、不准确、不完整,对任期内英虎机械信息披露违规负有主要责任。
天职国际所未充分核查英虎机械会计基础工作规范性,未能履行核查把关责任,保证发行上市申请文件信息披露的真实、准确、完整。党小安、黄晓曲作为指定的项目签字会计师,对此负有直接主要责任。
德邦证券未能充分关注英虎机械会计基础工作不规范,未督促英虎机械准确披露相关信息,未能督促英虎机械披露财务内控不规范行为及整改情况,未能履行核查把关责任,保证发行上市申请文件信息披露的真实、准确、完整,保荐代表人马辉、吕宵楠对此负有直接主要责任;德邦证券在保荐业务内部质量控制方面存在投行质控、内核部门对项目风险识别不足等问题。
值得注意的是,英虎机械已于约11个月之前因撤回材料终止IPO。1月31日,上交所网站披露,因英虎机械及其德邦证券德邦证券撤回发行上市申请,根据相关规定,上交所终止其发行上市审核。
今年以来,撤回材料终止IPO项目中,被现场督导或现场检查出违规遭罚项目不在少数,“申报即担责”正落在实处。
4月12日,国务院发布《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》,其中提到,严把发行上市准入关,进一步完善发行上市制度,强化发行上市全链条责任。进一步压实发行人第一责任和中介机构“看门人”责任,建立中介机构“黑名单”制度。坚持“申报即担责”,严查欺诈发行等违法违规问题。加大发行承销监管力度。
今年3月15日,证监会正式发布并实施修订后的《首发企业现场检查规定》。证监会指出,其将严把发行上市准入关,加大首发企业现场检查力度,使现场检查覆盖率不低于拟上市企业的三分之一。
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