截至7月18日，山东莒县农村商业银行股份有限公司（简称“莒县农商银行”）仍未公布2023年度信息披露报告。此前，4月17日，该行发布公告称，“因我行财务会计报告审计工作正在进行，根据工作情况推算，需要延迟2023年度信息披露。”目前，该行年度信披延迟时间已超过三个月。

莒县农商银行前身为莒县农村信用合作联社，于2014年3月改制为农村商业银行，营业网点覆盖莒县全辖，存贷款余额及增量均居莒县各金融机构第一位。该行2023年实现营业收入5.96亿元，营业支出3.61亿元，实现净利润1.97亿元，实现基本每股收益0.22元；总资产收益率为0.50%，未达到0.6%的最低监管标准。

天眼查显示，日照领先经贸有限公司和浩宇集团有限公司并列为莒县农商银行第一大股东，持股比例均为7.3703%。然而，浩宇集团有限公司2023年两次被限制高消费，该公司及其董事长兼总经理武玉亮均被法院执行，武玉亮名下股权也遭司法冻结。而日照领先经贸有限公司已于2019年2月28日申请破产，于2022年5月24日被吊销营业执照，其持有的莒县农商银行股权也处于冻结状态。

据评级报告披露，莒县农商银行贷款主要投放于制造业、批发零售业和建筑业，上述三个行业贷款余额合计占该行公司贷款和个人经营性贷款的比重超过70%。此外，该行房地产贷款主要为住房按揭贷款，截至2023年末占比13.90%，目前尚未出现集中逾期风险。整体来看，该行贷款行业集中度较高。

截至2024年3月末，莒县农商银行单一贷款客户集中度和前十大贷款客户集中度分别为7.04%和52.34%，客户集中度很高。同期末，该行前十大贷款客户中三家客户合计3.98亿元贷款被列入关注类：第一大客户商票逾期、实际控制人所持企业股权被司法冻结；第五大客户贷款为借新还旧贷款，实际控制人及旗下企业涉诉较多且存在被执行等情况；第六大客户自身经营正常，但存在不良担保。

评级报告显示，莒县农商银行新增不良贷款规模较大，该行加快处置化解不良资产，2023年核销不良贷款0.82亿元、收回现金0.46亿元、重组盘活5.73亿元。截至2023年末，该行不良贷款余额4.87亿元，不良贷款率2.34%；逾期贷款规模同比增长64.32%至18.62亿元，信用风险管控压力较大；关注类贷款规模同比增长1.65%至26.58亿元，仍处较高水平。

截至2023年末，莒县农商银行拨备覆盖率为174.90%，风险抵补能力有所提升。但该行关注类贷款占比高达12.77%，后续不良压力仍较大。截至2024年3月末，该行资本充足率和核心一级资本充足率分别为11.56%和9.30%，处于同业较低水平，面临一定的资本补充压力。